Amerika’da şirket kurmak, birçok girişimci için büyük bir fırsat sunar; ancak, bu süreç doğru bilgi ve strateji gerektiren karmaşık bir yolculuktur. Özellikle vergi yasaları, şirket türleri, eyalet bazlı düzenlemeler ve uluslararası ticaret anlaşmaları gibi unsurlar, işletme sahiplerinin doğru adımlar atmasını sağlar. Bu rehber, Amerika’da şirket kurmayı planlayan girişimcilere, vergi yükümlülüklerini anlamalarına yardımcı olmayı ve en uygun vergi stratejilerini seçmelerini sağlamayı amaçlamaktadır. Amerika’nın iş yapma ortamı ve vergi avantajları, başarılı bir girişim için büyük bir fırsat sunarken, doğru planlama ve yasal uyum, bu fırsatların en verimli şekilde kullanılmasını sağlar. Amerikada şirket kurmak, girişimcilerin küresel pazarlara açılmasını sağlayan önemli bir adımdır.
Amerika’da Şirket Türleri ve Vergi Yükümlülükleri
Şirket Türleri ve Vergi Durumları:
Amerika’da çeşitli şirket türleri bulunmaktadır ve her birinin vergi yükümlülükleri farklıdır. Girişimciler, şirket türünü seçerken vergi avantajlarını ve dezavantajlarını göz önünde bulundurmalıdır. İşte Amerika’da yaygın olarak tercih edilen şirket türleri:
| Şirket Türü | Vergi Durumu | Avantajlar | Dezavantajlar |
| LLC (Limited Liability Company) | Pass-through Taxation: Gelir doğrudan ortaklara aktarılır, şirket üzerinden vergi ödemezler. | Şirket sahipleri kişisel varlıklarını korur. Vergi yükü, daha esnektir. | Eyalet vergileri yüksek olabilir. |
| C-Corp (C Corporation) | Şirketin geliri üzerinden kurumsal vergi ödenir (şirket ve bireysel vergi). | Daha büyük yatırımlar alabilir, sınırsız hisse senedi çıkarılabilir. | Çifte vergilendirme (şirketin karı ve dağıtılan temettüler) |
| S-Corp (S Corporation) | Pass-through Taxation (LLC gibi): Gelir ortaklara aktarılır. Ancak yalnızca belirli kurallar altında S-Corp statüsü alabilirler. | Vergi avantajları sağlar, gelir üzerinden çifte vergilendirme yapılmaz. | Sınırlı ortak sayısı ve sınırlı türde hisse senedi çıkarılabilir. |
Amerika’da Şirket Kuruluşu İçin Vergi Kaydı
Amerikada şirket kurarken, hem federal hem de eyalet düzeyinde vergi kaydı yapılması gerekmektedir. Şirketinizi kurduktan sonra Amazon Amerika mağaza açmak gibi bir hedefiniz varsa, bu adımı vergi kayıtlarınızı tamamladıktan sonra yapmanız gerekecektir. Ayrıca, şirketinizin türüne ve faaliyet gösterdiği eyalete bağlı olarak, çeşitli vergi yükümlülükleriyle karşılaşabilirsiniz. Örneğin, bazı eyaletlerde satış vergisi uygulaması bulunurken, bazı eyaletlerde ise vergi oranları daha düşük olabilir. Bu yüzden doğru eyalet seçimi yapmak, vergi planlaması açısından oldukça önemlidir.
Eyalet ve Federal Vergi Kaydı:
Amerika’da şirket kurarken, hem federal hem de eyalet düzeyinde vergi kaydını yapmanız gerekecek. Her eyaletin farklı vergi düzenlemeleri olabilir, bu nedenle şirket kurarken doğru eyaletin seçilmesi önemlidir.
Federal Vergi Kaydı (IRS Kayıtları):
- EIN (Employer Identification Number): Şirketiniz için IRS tarafından verilen bu numara, federal vergilerde tanınmanızı sağlar. Şirketinizin açılışı için EIN almak gereklidir.
- Federal Gelir Vergisi: Şirket türünüze bağlı olarak gelir vergisi ödemek gerekecektir. C-Corp ve S-Corp gibi şirket türleri için, federal gelir vergisi beyanı gereklidir.
Eyalet Vergisi Kayıtları:
Eyaletler de kendi gelir vergisi ve satış vergisi düzenlemelerine sahiptir. Şirket kurarken ilgili eyaletin vergi yasalarını gözden geçirmeli ve gerekli başvuruları yapmalısınız. Örneğin:
| Eyalet | Vergi Türü | Açıklama |
| California | Gelir Vergisi (Franchise Tax) | Yüksek yıllık franchise vergisi oranı. |
| Delaware | Yıllık Franchise Vergisi | Delaware, düşük vergi oranları ile tanınır. |
| Nevada | Hiçbir Eyalet Gelir Vergisi Yok | Nevada, vergi avantajları sunar. |
Amerika’da Şirket Kurarken Dikkat Edilmesi Gereken Vergi Hususları
Vergi Dönemleri ve Beyanlar:
- Vergi Yılı: Şirketlerin genellikle mali yıl sonunda vergi beyanında bulunmaları gerekmektedir. Çoğu işletme, takvim yılı (1 Ocak – 31 Aralık) baz alırken, bazıları da kendi mali yılını seçebilir.
Çift Vergilendirme Konusu:
- C-Corp türündeki şirketlerde, şirketin gelirinden vergi alınır ve daha sonra kâr payı dağıtıldığında temettü üzerinden bir vergi daha ödenir. Bu, “çifte vergilendirme” olarak bilinir. Bu durumu minimize etmek için şirket türü seçiminde dikkat edilmesi önemlidir.
Vergi İndirimleri ve Krediler:
Amerika’da birçok vergi indirimi ve kredi fırsatı bulunuyor, örneğin:
- Ar-Ge Vergi Kredisi: Yenilikçi ürünler veya süreçler geliştiren şirketler için vergi kredileri.
- İşletme Masrafları: Ofis alanı kiralama, ekipman alımları gibi giderler vergi indirimi olarak kullanılabilir.
Amerikan Vergi Sistemi ve Satış Vergisi
Federal Satış Vergisi:
Amerika’da, federal düzeyde satış vergisi yoktur. Ancak eyalet düzeyinde farklı satış vergisi oranları bulunmaktadır. Her eyaletin kendi satış vergisi oranı belirlediği için, satışlarınızı yaparken bu oranları göz önünde bulundurmalısınız.
Örnek: Eyalet Bazlı Satış Vergisi Oranları:
| Eyalet | Satış Vergisi Oranı |
| California | %7.25 |
| Florida | %6.00 |
| New York | %4.00 |
| Texas | %6.25 |
Vergi İadesi ve Kredi Uygulamaları:
Amerikan şirketleri, çeşitli vergi indirimlerinden faydalanabilir. İşletmenizin faaliyetleri sırasında yapılan bazı harcamalar, vergi iadesi alınması için uygun olabilir. Bu tür fırsatlar, işinizin vergi yükünü hafifletebilir.
Uluslararası Vergi Düzenlemeleri ve Çifte Vergilendirme Anlaşmaları
Amerika, birçok ülke ile çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla anlaşmalar yapmıştır. Türkiye ile Amerika arasında da böyle bir anlaşma bulunmaktadır. Bu anlaşmalar, aynı gelirin her iki ülkede birden vergiye tabi tutulmasını engeller. Türkiye’den Amerika’ya açılacak bir şirket, bu anlaşma sayesinde daha düşük vergi ödemeleri yapabilir.
Amerika’da Şirket Kurmanın Diğer Vergisel Avantajları
- Düşük Kurumsal Vergi Oranı: Amerika, düşük kurumsal vergi oranları sunmaktadır. Bu durum, Amerika’yı iş kurmak isteyen girişimciler için cazip hale getirmektedir.
- Vergi Cennetleri: Delaware, Nevada gibi eyaletler, iş kurmayı cazip hale getiren düşük vergi oranları ile bilinir.
- Farklı Vergi Seçenekleri: Şirket türüne göre farklı vergi seçenekleri ve avantajları sunulmaktadır.
Karar Verirken Dikkate Alınması Gereken Faktörler
Amerikada şirket kurarken Amerika vergi oranları, başlangıç maliyetleri ve pazarın büyüklüğü gibi faktörler göz önünde bulundurulmalıdır. Amerika’nın geniş pazar yapısı ve düşük kurumsal vergi oranları, girişimciler için cazip bir ortam oluşturur. Bunun yanı sıra, Amazon Amerika mağaza açmak isteyen girişimciler için Amerika’nın lojistik avantajları ve geniş müşteri kitlesi büyük fırsatlar sunmaktadır. Hedef pazarınıza uygun bir strateji belirlemek ve uzun vadeli büyüme planları oluşturmak, başarılı olmanın anahtarlarındandır.
Amerika’da şirket kurma süreci, doğru şirket türünü seçmek ve vergi yükümlülüklerini doğru şekilde yerine getirmek açısından dikkat gerektirir. Şirket türü seçimi, vergi oranları, eyalet düzenlemeleri ve çifte vergilendirme anlaşmaları gibi faktörler, başarı için kritik rol oynar. Amerika’da vergi planlaması yaparken, bir vergi uzmanıyla çalışmak, işletmenizin finansal sürdürülebilirliğini sağlamak için önemlidir.
Girişimcilerin Başarılı Bir Şirket Kurması İçin Öneriler:
- Doğru Şirket Türünü Seçin: Vergi avantajları ve iş hedeflerinize göre LLC, C-Corp veya S-Corp seçin.
- Eyalet Seçimini Dikkate Alın: Vergi oranları ve iş yapma kolaylıkları açısından avantajlı eyaletleri tercih edin.
- Vergi İndirimlerini Kullanın: Ar-Ge kredileri ve iş giderlerini vergi indirimi olarak kullanın.
- Çifte Vergilendirme Anlaşmalarını Gözden Geçirin: Türkiye ile Amerika arasındaki anlaşmaları kullanarak vergi yükünüzü hafifletin.
Manay CPA ile Amerika’da Şirket Kurma: Vergi ve Yasal Düzenlemelere Dair Detaylı Rehber
Amerika’da şirket kurmak, girişimciler için büyük fırsatlar sunan bir süreçtir. Ancak, bu süreci başarılı bir şekilde yönetebilmek için doğru bilgi ve strateji gereklidir. Amerika’daki vergi yasaları, şirket türleri, eyalet bazlı düzenlemeler ve uluslararası ticaret anlaşmaları gibi faktörler, işletme sahiplerinin doğru adımlar atmasını sağlar. Manay CPA, Amerika’da şirket kurma sürecinde girişimcilere vergi yükümlülüklerini anlamalarına yardımcı olur ve en uygun vergi stratejilerini seçmelerini sağlamak için kapsamlı destek sunar.
Amerika’nın iş yapma ortamı ve vergi avantajları, başarılı bir girişim için büyük fırsatlar sunarken, doğru planlama ve yasal uyum, bu fırsatların en verimli şekilde kullanılmasını sağlar. Manay CPA, Amerika’da şirket kuracak girişimciler için kritik vergisel hususlarda rehberlik eder.
