Türkiye’de emeklilik sistemini kökten değiştirmesi beklenen Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) için geri sayım başladı. 2026’da hayata geçmesi planlanan sistem, yaklaşık 20 milyon çalışanın maaşından otomatik olarak maaş kesintisi yapılmasını öngörüyor. Sistemin en önemli özelliği ise, çalışanın yaptığı %3’lük kesintiye karşılık, işverenin de zorunlu olarak %3 işveren katkısı yapacak olması. SGK Uzmanı Özgür Erdursun, bu sistemin tam bir “ikinci emeklilik” olmadığını, ancak mevcut maaşlara ek bir tasarruf mekanizması olacağını belirtiyor.
Yeni Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi, hem özel sektördeki SSK (4A ve 4C) çalışanlarını hem de memurları kapsayacak. Özgür Erdursun‘a göre, bu sistemin mevcut Otomatik Katılımlı BES’ten (OKS) en büyük farkı, işverenin de zorunlu katkı yapması ve cayma hakkının olmaması. Ancak uzmanlar, sistemin başarısının, birikecek fonların enflasyon karşısında erimesini önleyecek güçlü bir devlet katkısı ve fon yönetimine bağlı olacağını vurguluyor.
📌 Öne çıkanlar: Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) hakkında merak edilenler
- 2026 yılının ikinci çeyreğinde (Nisan-Haziran arası) başlaması beklenen Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), 20 milyon 4A ve 4C çalışanını kapsayacak.
- Sistemde, çalışanın brüt maaşından %3 kesinti yapılacak, işveren de brüt maaşın %3’ü kadar katkı sağlayacak. Böylece fona, maaşın toplam %6’sı aktarılacak.
- SGK Uzmanı Özgür Erdursun’a göre, TES’ten elde edilecek gelir, SGK emekliliğinin yerini almayacak; ancak mevcut emekli maaşına ek olarak 2.000 – 4.000 TL arasında bir “ek tasarruf” geliri sunacak.
- TES’in, mevcut Bireysel Emeklilik Sistemi’nden (BES) en büyük farkı, işveren katkısının zorunlu olması ve cayma hakkının bulunmamasıdır.
- Sistemin, kıdem tazminatı fonu ile entegre edilip edilmeyeceği ise hala en çok tartışılan ve netleşmeyen konu başlığı olmaya devam ediyor.
Maaşlardan Ne Kadar Kesinti Yapılacak?
Yaklaşık 20 milyon 382 bin çalışanı doğrudan ilgilendiren Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), 1 Nisan-30 Haziran 2026 tarihleri arasında yürürlüğe girecek. Sistemde çalışanların maaşlarından yüzde 3, işverenlerden de yüzde 3 oranında katkı yapılacak. Yani toplamda brüt maaşın yüzde 6’sı kadar bir kesintiyle uzun vadeli bir emeklilik fonu oluşturulacak.
Dünya Gazetesi’nde konuyu tüm yönleriyle ele alan SGK uzmanı Özgür Erdursun‘a göre, düzenleme özel sektördeki SSK (4A) sigortalı çalışanları hem de kamu kurumlarındaki 4C statüsündeki memurları kapsayacak ve kesinti otomatik yapılacak.
Kesintinin ne kadar olacağına dair örnek veren Erdursun, asgari ücretin brüt tutarının 26.005,50 TL olduğunu belirterek, çalışandan %3 (yaklaşık 780 TL) ve işverenden %3 (yaklaşık 780 TL) olmak üzere, fona her ay toplam 1.560 lira aktarılacağını söyledi. Ortalama 35 bin TL maaş alan bir çalışan için ise bu rakamın (3% çalışan + 3% işveren) 2.100 lira civarında olacağını belirtti.
Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) nedir? BES’ten farkı ne, kimleri kapsıyor? (Tablo)
TES, mevcut Bireysel Emeklilik Sistemi’ne (BES) benzese de, hem kapsamı hem de zorunlulukları açısından temel farklılıklar içerir. 2017’de başlayan Otomatik Katılım Sistemi’nin (OKS) bir üst modeli olarak tasarlanmıştır.
| Özellik | Mevcut BES / OKS | Yeni Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) |
|---|---|---|
| Kapsam | OKS, sadece 45 yaş altı özel sektör ve bazı kamu çalışanlarını kapsar. BES ise isteğe bağlıdır. | Tüm 4A (SSK) ve 4C (Memur) çalışanlarını kapsaması bekleniyor. |
| Zorunluluk | OKS’de zorunlu giriş vardır, ancak 2 ay içinde “cayma hakkı” bulunur. | Girişin zorunlu olması ve “cayma hakkının” olmaması planlanıyor. |
| Katkı Payı | Sadece çalışanın maaşından minimum %3 kesilir. | Çalışandan %3 + İşverenden zorunlu %3 katkı bekleniyor. |
| Devlet Katkısı | Mevcut sistemde %30 devlet katkısı vardır. | TES için de güçlü bir devlet katkısı olması bekleniyor, ancak detayları henüz netleşmedi. |
Maaşımdan ne kadar kesinti yapılacak? Asgari ücretli ve ortalama çalışan için örnek hesaplama
Sistem, brüt maaş üzerinden %3 çalışan kesintisi ve %3 işveren katkısı üzerine kurgulanmıştır. Bu, çalışanın eline geçen net maaşı doğrudan etkileyecektir. İşte 2025 sonu brüt maaşlarına göre bir simülasyon:
- Mevcut Brüt Asgari Ücret (26.005,50 TL) üzerinden:
- Çalışandan Yapılacak %3 Kesinti: ~780 TL / ay
- İşverenin Yapacağı %3 Katkı: ~780 TL / ay
- TES Fonuna Gidecek Toplam Aylık Tutar: ~1.560 TL
- Ortalama Brüt Maaş (35.000 TL) üzerinden:
- Çalışandan Yapılacak %3 Kesinti: 1.050 TL / ay
- İşverenin Yapacağı %3 Katkı: 1.050 TL / ay
- TES Fonuna Gidecek Toplam Aylık Tutar: 2.100 TL
SGK Uzmanı Özgür Erdursun, bu kesintilerin 2026’da geçerli olacak yeni asgari ücret ve memur maaş katsayılarına göre yeniden artacağını da vurgulamaktadır.
“İkinci emeklilik” hayal mi? Uzmanlar TES’ten ne kadar aylık bekliyor?
Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi‘nin (TES) bir “ikinci emeklilik” olup olmayacağı, en çok tartışılan konuların başında geliyor. SGK Uzmanı Özgür Erdursun, bu tanımlamaya katılarak beklentilerin doğru yönetilmesi gerektiği konusunda uyarıyor.
“TES’ten alınacak aylıklar, SGK ya da Bağ-Kur emekli maaşlarına eşdeğer düzeyde olmayacak… Bu nedenle TES, tam anlamıyla ikinci bir emeklilik değil; mevcut emekli maaşlarını kısmen destekleyen ek bir tasarruf mekanizması olacak.”
Erdursun’un hesaplamalarına göre, bugün 20.000 TL emekli maaşı alan birinin, TES’ten alacağı aylık ek gelir, sistemde kalma süresine ve fonların getirisine bağlı olarak, 2.000 TL ile 4.000 TL arasında olacaktır. Bu da sistemin, SGK emekliliğinin yerini almayacağını, sadece ona “ek bir tasarruf” sağlayacağını göstermektedir.
Kıdem tazminatı fonu bu sistemin neresinde? En çok tartışılan konu
TES ile ilgili en büyük soru işareti, bu sistemin uzun yıllardır tartışılan “kıdem tazminatı fonu” ile birleştirilip birleştirilmeyeceğidir. Hükümetin önceki planlarında, kıdem tazminatının bir kısmının bu yeni fona aktarılması gündeme gelmişti. Bu durum, çalışanların ve sendikaların en büyük endişesidir:
- Endişe Nedir?: Çalışanlar, mevcut kıdem tazminatı haklarının (her yıl için bir brüt maaş) bu yeni sistemle birlikte fona devredilerek “eritilmesinden” korkuyor.
- Mevcut Durum: Özgür Erdursun, TES ile ilgili detayların henüz belli olmadığını ve Resmi Gazete’de yayımlanacak nihai yasanın beklenmesi gerektiğini belirtiyor. Şu anki bilgiler, TES’in SGK’dan ve (şimdilik) kıdem tazminatından bağımsız bir birikim sistemi olarak kurgulandığını gösteriyor.
Ancak, %3’lük işveren katkısının, gelecekte kıdem tazminatı yükümlülüğüne mahsup edilip edilmeyeceği, yasa çıktığında netleşecek en kritik detaylardan biri olmaya devam ediyor.
Otomatik Katılım (OKS) neden başarısız oldu? TES’in başarması için gerekli şartlar
Türkiye’de 2017’de başlayan Otomatik Katılım Sistemi (OKS), TES için önemli bir ders niteliğindedir. OKS, yüksek “cayma oranları” nedeniyle hedeflenen başarıya ulaşamamıştı. OKS’nin başarısızlık nedenleri şunlardı:
- Düşük Katkı Payı: Sadece çalışandan %3 kesilmesi ve işveren katkısının olmaması, birikimi yetersiz kıldı.
- Yüksek Cayma Oranı: Çalışanların %60’ından fazlası, sisteme girdikten sonraki ilk iki ay içinde cayma hakkını kullanarak sistemden çıktı.
- Düşük Getiriler: Fonların, yüksek enflasyon karşısında reel olarak erimesi, sistemde kalanlar için de cazibeyi azalttı.
TES’in başarılı olması için, bu hatalardan ders alınması gerekiyor. Zorunlu işveren katkısı ve cayma hakkının olmaması, TES’i OKS’den daha güçlü kılıyor. Ancak sistemin kalıcı başarısı için, birikecek fonların yüksek enflasyon karşısında değerini koruyacak şekilde profesyonelce yönetilmesi ve güçlü bir devlet katkısı ile desteklenmesi şarttır.
🔎 En çok merak edilenler
- Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) nedir?
TES, 2026’da başlayacak olan, 4A (SSK) ve 4C (Memur) kapsamındaki tüm çalışanların maaşından %3 kesinti yapılacağı ve işverenin de %3 katkı sağlayacağı, zorunlu bir ek emeklilik tasarruf sistemidir. - Maaşımdan ne kadar kesilecek?
Brüt maaşınız üzerinden %3 kesinti yapılacaktır. Brüt asgari ücret (26.005,50 TL) için bu, aylık yaklaşık 780 TL kesinti anlamına gelir. - Mevcut BES’im (Bireysel Emeklilik) ne olacak?
Mevcut BES’iniz, bu sistemden tamamen bağımsız olarak devam edecektir. TES, mevcut BES’inizi veya SGK emekliliğinizi etkilemez, onlara ek olarak gelir. - Sistemden çıkabilecek miyim?
Şu anki bilgilere göre, mevcut OKS’nin aksine, TES’te “cayma hakkı” veya sistemden çıkış olması beklenmemektedir. Sistem, emekliliğe kadar zorunlu bir birikim öngörmektedir.
🌐 Bunlar da ilginizi çekebilir:
- Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi nedir?
Bireysel emeklilik sistemine ek olarak planlanan tamamlayıcı modelin işleyişi ve katkı yapısı açıklanıyor. - Yeniden Değerleme Oranı 2026: Vergi, harç ve cezalar ne kadar artacak?
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek’in açıklamaları doğrultusunda 2026 için uygulanacak artış oranları ve etkileri ele alınıyor. - Merkez Bankası altın alımlarını neden durdurdu? Fiyatları nasıl etkiler?
Altın rezerv politikası değişikliği ve bunun iç piyasadaki fiyatlara olası etkileri açıklanıyor. - Elektrik faturası: Kademeli tarife sınırı düşüyor, devlet desteği kalkıyor!
Yeni düzenlemeyle 984 TL üzeri elektrik faturalarına sübvansiyon verilmeyecek. - KURGAN nedir? Yapay zeka destekli vergi denetimi, riskli mükellef ve sahte belge
Gelir İdaresi’nin yeni yapay zeka sistemiyle vergi kaçakçılığına karşı dijital denetim süreci anlatılıyor. - Finans Piyasalarında Bu Hafta: Endeksler, THY Hissesi ve Halka Arz Heyecanı
Borsa İstanbul’da haftalık gelişmeler, THY hissesi ve yeni halka arzlar değerlendiriliyor. - Amerika’da Şirket Kuracaklar için Amerikan Vergi Rehberi
ABD’de şirket kurmak isteyenler için federal ve eyalet bazlı vergi yükümlülükleri açıklanıyor. - Slipaj nedir? Alım-satım farkı, emir defteri ve likidite
Yatırım işlemlerinde slipajın ne olduğu, nasıl oluştuğu ve yatırımcıyı nasıl etkilediği anlatılıyor. - GameFi nedir? Oyun oynayarak para kazanma (Play-to-Earn) rehberi
Blokzincir tabanlı oyun ekonomileri, NFT entegrasyonu ve gelir modelleri sade bir dille anlatılıyor. - Gram altın fiyatı rekora doymuyor: Uzmanlardan 8000–9000 TL tahmini!
Jeopolitik riskler ve merkez bankası alımları nedeniyle altın fiyatlarında yeni zirve beklentisi oluştu. - EGM promosyon ihalesinde rekor talep: 270 bin TL peşin ödeme mi geliyor?
Emniyet Genel Müdürlüğü’nün banka promosyon ihalesinde rekor teklif gündemde. - Kripto piyasasında deprem: Trump’ın Çin tarifesi sonrası piyasada panik satışı!
ABD’nin yeni gümrük tarifesiyle kripto piyasasında sert düşüş ve yatırımcı tepkisi yaşanıyor. - Kripto endeks fonu nedir? Bitcoin ETF’den farkı ne, nasıl alınır?
Pasif yatırımcılar için kripto endeks fonlarının avantajları ve ETF ile farkları açıklanıyor. - Bitcoin ETF’leri: Kurumsal talep ve arz şoku ile gelen yeni rekor!
SEC onayı sonrası kurumsal yatırımcıların Bitcoin ETF’lerine yönelimi rekor seviyeye ulaştı. - İş dünyası gündemi araştırması: Yatırımlar ertelendi, istihdamda “bekle-gör” stratejisi hakim!
2025 son çeyrek verilerine göre şirketler yatırım kararlarını erteliyor, işe alımlar yavaşlıyor. - MASAK kripto düzenlemesi: Yatırımcılar için tüm yeni kurallar
Kripto varlık işlemlerinde kimlik doğrulama, raporlama ve vergi yükümlülükleri yeniden tanımlandı.
🔗 Kaynaklar:
- SGK Uzmanı Özgür Erdursun’un TES Analizi – Dünya Gazetesi (3 Kasım 2025)
- Orta Vadeli Program (2024–2026) – TES ile ilgili maddeler – T.C. Resmî Gazete (6 Eylül 2023)
| 🚀 | Markanızın hikayesini yüz binlerce okurumuza ulaştırın. Sunduğumuz tanıtım yazısı ve backlink fırsatlarını inceleyerek SEO gücünüzü ve marka prestijinizi artırabilirsiniz. |
